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Anexo I. Modelo de balance de situación

Anexo I

MODELO DE BALANCE DE SITUACIÓN (31 DE DICIEMBRE DE 20XX Y 20YY)

nº CUENTAS ACTIVO NOTAS 200X
a. Activo no corriente 
201, (2801), (2901) I. Inmovilizado intangible
202, (2802), (2902)

1.  Desarrollo

203, (2803), (2903)

2. Concesiones

204

3. Patentes, licencias, marcas y similares

206, (2806), (2906)

4. Fondo de comercio

200, (2800), (2900); NECA 6.ª 4

5. Aplicaciones informáticas

205, 209, (2805), (2905)

6. Investigación

7. Otro inmovilizado intangible

210, 211, (2811), (2910), (2911) II. Inmovilizado material
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2812), (2813), (2814)

1.Terrenos y construcciones

(2815), (2816), (2817), (2818)

2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material

(2819), (2912), (2913), (2914)

3. Inmovilizado en curso y anticipos

(2915), (2916), (2917), (2918)
(2919)
23
220, (2920) III. Inversiones inmovilizadas
221, (282), (2921)

1. Terrenos

2. Costrucciones

2403, 2404, (2493), (2494), 293 2423, 2424, (2953), (2954), 2413, 2414 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
(2943), (2944)

1.  Instrumentos de patrimonio

NECA 6.ª 6

2. Créditos a empresas

3. Valores representativos de deuda

4. Derivados

5. Otros activos financieros

6. Otras inversiones

2405, (2495), 250, (259) V. Inversiones financieras a largo plazo
2425, 252, 253, 254, (2955), (298)

1.  Instrumentos de patrimonio

2415, 251, (2945), (297)

2. Créditos a terceros

255

3. Valores representativos de deuda

258, 26

4. Derivados

257; NECA 6.ª 6

5. Otros activos financieros

6. Otras inversiones

474 VI. Activos por impuesto diferido
NECA 6.ª 8 VII. Deudores comerciales no corrientes
b. Activo corriente
580, 581, 582, 583, 584, (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
30, (390) II. Existencias
31, 32, (391), (392), 33, 34, (393), (394) NECA 6.ª 7

1.  Comerciales

NECA 6.ª 7

2. Materias primas y otros aprovisionamientos

35, (395)

3. Productos en curso

NECA 6.ª 7

a. De ciclo largo de producción

NECA 6.ª 7

b. De ciclo corto de producción

36, (396)

4. Productos terminados

407

a. De ciclo largo de producción

b. De ciclo corto de producción

5. Subproductos, residuos y materiales recuperados

6. Anticipos a proveedores

430, 431, 432, 435, 436, (437), (490), (4935) NECA 6.ª 8 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
NECA 6.ª 8

1.  Clientes por ventas y prestaciones de servicios

433, 434, (4933), (4934), 44, 5531, 5533

a. Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo

460, 544

b. Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo

4709

2. Clientes, empresas del grupo y asociadas

4700, 4708, 471, 472, 5580

3. Deudores varios

4. Personal

5. Activos por impuesto corriente

6. Otros créditos con las Administraciones Públicas

7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos

5303, 5304, (5393), (5394), (593) IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
5323, 5324, 5343, 5344, (5953), (5954)

1.  Instrumentos de patrimonio

5313, 5314, 5333, 5334, (5943), (5944)

2. Créditos a empresas

5353, 5354, 5523, 5524

3. Valores representativos de deuda

NECA 6.ª 6

4. Derivados

5. Otros activos financieros

6. Otras inversiones

5305, 540, (5395), (549) V. Inversiones financieras a corto plazo
5325, 5345, 542, 543, 547

1.  Instrumentos de patrimonio

(5955), (598)

2. Créditos de empresas

5315, 5335, 541, 546, (5945), (597)

3. Valores representativos de deuda

5590, 5593

4. Derivados

5355, 545, 548, 551, 5525, 565, 566

5. Otros activos financieros

NECA 6.ª 6

6. Otras inversiones

480, 567 VI. Periodificación a corto plazo
570, 571, 572, 573, 574, 575, 576 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

1.  Tesorería

2. Otros activos líquidos equivalentes

Total activo (a + b)
a. Patrimonio neto
a.1 Fondos propios
100, 101, 102 I. Capital
(1030), (1040)

1.  Capital escriturado

2. (Capital no exigido)

110 II.  Prima de emisión
112, 1141 III. Reservas
113, 1140, 1142, 1143, 1144, 115, 119

1.  Legal y estatutarias

2. Otras reservas

(108), (109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias)
120 V. Resultados de ejercicios anteriores
(121)

1.  Remanente

2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)

118 VI. Otras aportaciones de socios
129 VII. Resultado del ejercicio
(557) VIII. (Dividendo a cuenta)
111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto
a.2 Ajustes por cambios de valor
133  I. Activos financieros disponibles para la venta
1340, 1341  II. Operaciones de cobertura
136; (NECA 6.ª 13)  III. Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta
136; (NECA 6.ª 13) IV. Diferencia de conversión
137 V. Otros
130, 131, 132  a.3 Subvenciones, donaciones y legados recibidos
b. Pasivo no corriente
140 I. Provisiones a largo plazo
145

1.  Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal

146

2. Actuaciones medioambientales

141, 142, 143, 147

3. Provisiones por reestructuración

4. Otras provisiones

177, 178, 179 II. Deudas a largo plazo
1605, 170

1.  Obligaciones y otros valores negociables

1625, 174

2. Deudas con entidades de crédito

176

3. Acreedores por arrendamiento financiero

1615, 1635, 171, 172, 173, 175, 180, 185, 189

4. Derivados

5. Otros pasivos financieros

1603, 1604, 1613, 1614, 1623, 1624, 1633, 1634 III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
479 IV. Pasivos por Impuesto diferido
181 V. Periodificaciones a largo plazo
NECA 6.ª 16 VI. Acreedores comerciales no corrientes
15; (NECA 6.ª 17) VII. Deuda con características especiales a largoplazo
c. Pasivo corriente
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
499, 529 II.  Provisiones a corto plazo
500, 501, 505, 506 III. Deudas a corto plazo
5105, 520, 527

1.  Obligaciones y otros valores negociables

5125, 524

2. Deudas con entidades de crédito

5595, 5598

3. Acreedores por arrendamiento financiero

(1034), (1044), (190), (192), 194, 509, 5115, 5135, 5145, 521, 522, 523, 525, 526

4. Derivados

528, 551, 5525, 5530, 5532, 555, 5565, 5566, 560, 561, 569

5. Otros pasivos financieros

5103, 5104, 5113, 5114, 5123, IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
400, 401, 405, (406) NECA 6.ª 16 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
NECA 6.ª 16

1.  Proveedores

403, 404

a. Proveedores a largo plazo

41

b. Proveedores a corto plazo

465, 466

2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas

4752

3. Acreedores varios

4750, 4751, 4758, 476, 477, 438

4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)

5. Pasivos por impuesto corriente

6. Otras deudas con las Administraciones Públicas

7. Anticipos de clientes

485, 568 VI. Periodificaciones a corto plazo
502, 507; NECA 6.ª 17 VII. Deuda con características especiales a corto plazo
Total y pasivo (a + b + c)